İçeriğe geç
Uzmanlık merkezi

KDV İadesi Bilgi Merkezi

KDV iadesi süreçleri, iade listeleri, mevzuat, uygulama rehberleri, Excel şablonları ve YMM ofisleri için pratik kaynaklar.

  • Adım adım rehberler
  • 8 Excel şablonu
  • Resmî kaynak bağlantıları

Giriş

KDV iadesi
nasıl işler?

Sürecin tamamı, hangi listenin ne zaman istendiği ve nereden başlayacağınız. Her rehber tek bir soruya odaklanır.

Bu bölüm, KDV iade dosyası hazırlayan meslek mensupları ve mükellefler için bir konu merkezidir. Her rehber tek bir soruya odaklanır: önce kısa cevabı verir, sonra ayrıntıya iner, sonunda dayandığı resmî kaynakları gösterir. Mevzuat alıntıları KDV Genel Uygulama Tebliği'nin güncel konsolide metninden, liste alanları Gelir İdaresi Başkanlığı'nın İnternet Vergi Dairesi kılavuzundan alınmıştır.

KDV iade süreci tek bakışta

  1. KDV beyannamesi İade hakkı doğuran işlem ve yüklenilen KDV ilgili dönem beyannamesinde gösterilir. → KDV iadesi nasıl alınır?
  2. İade listeleri İndirilecek KDV, yüklenilen KDV, satış faturaları ve işlem türüne göre diğer listeler İnternet Vergi Dairesi'nden gönderilir. → KDV iade listeleri
  3. İade talebi Standart iade talep dilekçesi, liste alındısı ve işlem türüne göre aranan belgeler vergi dairesine verilir.
  4. KDVİRA sorgusu Gönderilen listeler KDV İadesi Risk Analizi sisteminde sorgulanır. → KDVİRA
  5. Kontrol raporu Sistem "KDV İadesi Kontrol Raporu"nu üretir; olumsuzluk ve eksiklikler bu raporda görünür.
  6. Eksikliklerin giderilmesi Vergi dairesinin bildirdiği eksiklik ve olumsuzluklar süresi içinde giderilir. → Sık yapılan hatalar
  7. YMM raporu, inceleme veya teminat Tutara ve işlem türüne göre YMM KDV İadesi Tasdik Raporu, vergi inceleme raporu ya da teminat istenir. → YMM KDV iadesi
  8. İade Alacak borçlara mahsup edilir veya nakden ödenir. → İade yöntemleri

Nereden başlamalıyım?

İhtiyacınız Başlangıç rehberi
Kavramları ve iade hakkının ne zaman doğduğunu anlamak KDV iadesi nedir?
Bir iade dosyasını adım adım hazırlamak KDV iadesi nasıl alınır?
Listeyi GİB formatında doldurmak İndirilecek KDV listesi, Yüklenilen KDV listesi
Kontrol raporundaki olumsuzluğu anlamak KDVİRA ve kontrol raporu
YMM raporu için karşıt kapsamını belirlemek Karşıt inceleme
Boş bir çalışma şablonu indirmek Excel şablonları

Mevzuattaki güncel değişiklikleri ayrıca Makaleler bölümünde yayımlıyoruz. Rehberlerin nasıl hazırlandığını ve güncellendiğini editoryal ilkelerimizde anlatıyoruz.

Bölüm 01

KDV İadesine Başlangıç

Kavramlar ve sürecin genel akışı

  1. 01KDV iadesi nedir?İade hakkı doğuran işlemler, tam/kısmi istisna farkı, asgari tutar ve süreler
  2. 02KDV iadesi nasıl alınır?Beyannameden iadenin ödenmesine kadar 11 adım, belgeler ve süreler

Bölüm 02

KDV İade Listeleri

İnternet Vergi Dairesi'ne gönderilen listeler ve tablolar

  1. 01KDV iade listeleriTüm listeler, hangi iade türünde gerektiği ve ortak format kuralları
  2. 02İndirilecek KDV listesi15 kolonun tek tek yazımı, tevkifatlı faturalar, hatalar ve Excel şablonu
  3. 03Yüklenilen KDV listesiBünyeye giren KDV, doğrudan yüklenim, genel gider ve ATİK payı, hatalar
  4. 04Tevkifatlı satış faturası listesiTevkif edilen KDV, tevkifat türü kodları, beyanname uyumu ve hatalar
  5. 05Satış faturaları listesi (ihracat)Mal ihracatında GTİP bazında satış listesi, GÇB uyumu ve hatalar
  6. 06GÇB / ETGB listesiTescil numarası formatı, döviz tutarı, kapanma tarihi ve uyum kontrolleri
  7. 07İhraç kayıtlı satış faturası listesiTecil-terkin, 3 ay kuralı, tecil edilemeyen KDV iadesi ve GTİP bazında liste
  8. 08İndirimli oran satış listesiOranlara göre satır ayrımı, sektör kodları ve konut teslimi alanları
  9. 09İade hesaplama tablosuAzami iade edilebilir vergi, yüklenim kalemleri ve ATİK sınırı, örnekle

Listeler ContraCORE’un Fatura Analizi modülünden üretilir; firma, VKN ve tutarlar sentetik demo verisidir.

Bölüm 03

İade Hakkı Doğuran İşlemler

İhracat, tevkifat ve indirimli oran

  1. 01İhracat KDV iadesiMal ve hizmet ihracı, ihraç kayıtlı teslim, belgeler ve iade sınırları
  2. 02KDV tevkifatıTam/kısmi tevkifat, oranlar tablosu, alt sınır, beyan ve iade mantığı
  3. 03Tevkifat KDV iadesiŞartlar, listeler, işlem gruplarına göre mahsup ve nakit iade sınırları
  4. 04İndirimli oran KDV iadesiYılı içi mahsup, izleyen yıl iadesi, hesaplama ve 2026 sınırı

Bölüm 04

YMM KDV İadesi ve Karşıt İnceleme

Tasdik raporu, karşıt tutanaklar, dosya hazırlığı

  1. 01YMM KDV iadesiTasdik raporu, süreler, artırımlı teminat, ön kontrol raporu ve dosya
  2. 02Karşıt inceleme2026 hadleri, %80 kuralı, alt kademe, tutanak ve e-karşıt takvimi

Bölüm 05

KDVİRA ve Kontrol Raporları

Risk analizi, eksiklik ve olumsuzluklar

  1. 01KDVİRA ve kontrol raporlarıKontrol raporu, ön kontrol raporu, olumsuzluk türleri ve süreler

Kontrol raporu ve eksiklik takibi İade Süreç Takibi modülünde.

Bölüm 06

İade Yöntemleri

Mahsup, nakit, teminat, HİS ve İTUS

  1. 01İade yöntemleriTüm yöntemlerin şart, süre ve teminat oranlarıyla karşılaştırması
  2. 02Nakden iadeSınır, işlem türüne göre farklar, teminat, YMM raporu ve ön kontrol raporu
  3. 03Mahsuben iadeMahsup edilebilecek borçlar, süreler, eksiklik ve gecikme zammı
  4. 04Teminat karşılığı iadeTeminat türleri, oranlar, teyit ve teminatın YMM/VİR ile çözülmesi
  5. 05Hızlandırılmış İade Sistemi (HİS)Sertifika şartları, teminatsız iade, 5 iş günü ve iptal halleri
  6. 06İndirimli Teminat Uygulaması (İTUS)Genel/özel şartlar, %8 teminat, YMM raporu ve iptal halleri

Bölüm 07

Şablonlar, Araçlar ve Hatalar

Çalışma şablonları, kontrol listeleri, hesaplama

  1. 01Excel şablonları8 çalışma şablonu: kolon açıklamaları, örnek satırlar, otomatik kontroller
  2. 02Sık yapılan hatalar12 hata türü: neden olur, nasıl fark edilir, nasıl düzeltilir
  3. 03Hesaplama araçlarıKDV dahil/hariç ve tevkifat hesaplama, VKN/TCKN biçim kontrolü
  4. 04Editoryal ilkelerİçeriklerin hazırlanması, kaynak önceliği, güncelleme ve hata bildirimi