Kısa cevap
KDV hariç tutar × KDV oranı hesaplanan KDV'yi; KDV dahil tutar ÷ (1 + oran) matrahı verir. Tevkifatta alıcının tevkif edeceği KDV, hesaplanan KDV × tevkifat oranıdır (ör. 5/10). Aşağıdaki araçlar bu hesapları ve VKN/TCKN'nin kontrol hanesi doğrulamasını tarayıcınızda yapar; hiçbir veri sunucuya gönderilmez.
Araçlar tamamen tarayıcınızda çalışır; girdiğiniz tutar veya numara hiçbir yere gönderilmez ve kaydedilmez.
KDV ve tevkifat hesaplama
Formüller:
| Hesap | Formül |
|---|---|
| KDV hariç tutardan KDV | KDV = Matrah × Oran |
| KDV dahil tutardan matrah | Matrah = KDV dahil tutar ÷ (1 + Oran) |
| Tevkif edilecek KDV | Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı |
| Satıcıya ödenecek KDV | Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV |
| Satıcıya ödenecek toplam | Matrah + Satıcıya ödenecek KDV |
Tevkifat uygulanıp uygulanmayacağı
Tevkifat, işlemin türüne ve alıcının Tebliğdeki (a)/(b) gruplarından olup olmadığına bağlıdır. Ayrıca KDV dahil bedel, işlemin yapıldığı yıl için belirlenen fatura düzenleme sınırını aşmıyorsa kısmi tevkifat uygulanmaz. Araçtaki oran listesi örnek niteliğindedir; oranların tamamı KDV tevkifatı rehberindedir.
VKN/TCKN biçim kontrolü
Bu kontrol yalnız matematiksel doğrulamadır: VKN'nin son hanesinin ve TCKN'nin son iki hanesinin kontrol algoritmasına uyup uymadığına bakar. Numaranın gerçek bir kişiye veya firmaya ait olduğunu, faal olduğunu veya unvanla eşleştiğini göstermez. İade listelerinde kullanılan özel kodlar (1111111111 ve 3333333333) araçta ayrıca açıklanır.
Hangi araçlar geliyor?
Bilgi merkezinin altyapısı yeni araçlara göre kurulmuştur. Değerlendirdiğimiz başlıklar:
- Excel liste ön kontrol aracı: Dosyayı sunucuya göndermeden tarayıcıda kolon, tarih, VKN uzunluğu ve mükerrer satır kontrolü.
- KDV iade kontrol listesi oluşturucu: İade türüne göre (ihracat, tevkifat, indirimli oran) belge ve süre kontrol listesi.
- Karşıt inceleme kapsam hesaplayıcı: Hadlere ve %80 kuralına göre zorunlu kapsamın ön hesabı.
Önerileriniz için bize yazın.
Kaynaklar
- Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği (konsolide metin) (I/C-2.1.3 Kısmi tevkifat oranları; I/C-2.1.3.4.2 Belge düzeni)
- 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (KDV oranları) (RG 07.07.2023; 10.07.2023'ten itibaren %18 → %20, %8 → %10)
Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır. Uygulamada güncel mevzuat ve mükellefin özel durumu dikkate alınmalıdır. İçerikleri nasıl hazırladığımızı editoryal ilkelerimizde anlatıyoruz.